親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：

這個遞延所得稅資產和負債可轉回金額是多少？

【回復】當期遞延所得稅資產轉回2，遞延所得稅負債增加1~

遞延所得稅費用（或收益）＝當期遞延所得稅負債的增加＋當期遞延所得稅資產的減少－當期遞延所得稅負債的減少－當期遞延所得稅資產的增加

可以用75+2-5=72算出來嗎？涉及到期初的遞延就有些不懂，怎么疏理？

【回復】可以。只有計算結果正確，條條大路通羅馬。

當期應交所得稅=應納稅所得額*所得稅稅率。

當期所得稅費用=當期應交所得稅+遞延所得稅=當期應交所得稅+遞延所得稅負債-遞延所得稅資產。

記住公式，可以解決大部分問題。

祝您學習愉快！