親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

此處，遞延所得稅費用=0-10=-10

所得稅費用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費用=47.5-10=37.5

核算的遞延所得稅負(fù)債，對應(yīng)的不是所得稅費用，不會影響遞延所得稅費用。

祝您學(xué)習(xí)愉快！