00:10:00
問題已解決
事項5，我的理解是轉回遞延所得稅資產150萬元，同時又確認90的遞延所得稅資產，合并當月遞延所得稅資產的發生額是-60萬元，但是為什么第三小問的答案是選發生額為-150萬元呢？導致我做第四小問也錯
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
5年內可彌補的虧損由600萬元，遞延所得稅資產轉回150萬元。并沒有您說的確認90。
祝您學習愉快！
10/27 08:33
閱讀 331 溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 閱讀 331
描述你的問題，直接向老師提問相關問答
查看更多-
遞延所得稅費用不是等于遞延所得稅負債發生額減去遞延所得稅資產發生額嗎？這這題為什么沒用25-337.5
126 -
為什么第3小問確認遞延所得稅，不是說無形資產不確認遞延所得稅嗎？
592
-
老師這個答案是不是錯了，為什么所得稅費用不用應交稅費的425+遞延所得稅負債77.5-遞延所得稅資產90=412.5呢？
84
-
財務與會計應試指南532頁第2題計算題，有個疑問想請教老師。第三問和第四問，為什么答案中事項4一個是80一個是60？第三問事項一在計提折舊后50萬后，確認遞延所得稅資產12.5萬元。事項四轉回折舊80萬后，不也該產生遞延所得稅負債20萬嗎？問題三答案中為什么事項一把遞延所得稅資產12.5萬參與了計算，事項四卻只增加80萬不減去20萬遞延所得稅負債？
695
-
發生虧損，我是先確認個遞延所得稅資產，然后后面有利潤了，再去轉回這個遞延所得稅資產，還是我虧損的時候就不用確認遞延所得稅資產，等我有利潤了，直接去轉回遞延所得稅資產？
765
最新回答
查看更多- 其他綜合收益的賬戶的借貸方分別表示什么？ 昨天
- 可轉換公司債券在轉換時轉換的股份數怎么計算 昨天
- 老師，你好！某公司2022年1月購買股票作為交易性金融資產核算，成本1000，年末公允價值1200，利潤總額1000（含升值200），分錄：借：所得稅費用 200（800*25%） 貸：應交稅費—應交企業所得稅 200 借：所得稅費用 50（200*25%） 貸：遞延所得稅負債 50。2023年公允價值降到900，借：遞延所得稅負債50 貸：所得稅費用50 借：遞延所得稅資產25 貸：所得稅費用25 當年利潤總額700（含貶值300），借：所得稅費用 250 貸：應交稅費——應交企業所得稅 250。2024年出售該交易性金融資產，價款950，作：借：銀行存款950 貸：交易性金融資產900 投資收益50 當年利潤總額900（含投資收益50）。問題：24年是否應按800*25%=200（即從稅法的角度該資產的成本是1000，售價950,虧50，投資收益50不算還應再調減50,利潤共調減100 昨天
- 如何計算定期利息的利率？ 1個月前
- 房貸利息的計算中有哪些常見的注意事項？ 1個月前
趕快點擊登錄
獲取專屬推薦內容
意見反饋
