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十月份銷項稅62.26，月末如何結轉增值稅，11月申報后賬務該如何處理？1
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
10月月末結轉增值稅時：
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）62.26
貸：應交稅費—未交增值稅62.2611月申報并繳納后，賬務處理如下：
借：應交稅費—未交增值稅62.26
貸：銀行存款62.26
祝您學習愉快！
10月月末結轉增值稅時：
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）62.26
貸：應交稅費—未交增值稅62.2611月申報并繳納后，賬務處理如下：
借：應交稅費—未交增值稅62.26
貸：銀行存款62.26
祝您學習愉快！
11/21 14:52
nn 
11/21 15:16
十一月進項抵扣62.37產生了留抵，不需要繳費，這該如何處理
郭鋒老師 
11/21 15:17
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
11月份如果進項稅額大于銷項稅額產生留抵，即進項稅額有剩余未完全抵扣的部分，這時不需要繳納增值稅。會計分錄可以這樣處理：借方記“應交稅費—應交增值稅（進項稅額）”，貸方根據(jù)實際情況記入相應的科目。如果有留抵稅額需要結轉下期繼續(xù)抵扣，則在月末進行如下賬務處理：借方記“應交稅費—未交增值稅”，貸方記“應交稅費—應交增值稅（轉出多交增值稅）”。
祝您學習愉快！
11月份如果進項稅額大于銷項稅額產生留抵，即進項稅額有剩余未完全抵扣的部分，這時不需要繳納增值稅。會計分錄可以這樣處理：借方記“應交稅費—應交增值稅（進項稅額）”，貸方根據(jù)實際情況記入相應的科目。如果有留抵稅額需要結轉下期繼續(xù)抵扣，則在月末進行如下賬務處理：借方記“應交稅費—未交增值稅”，貸方記“應交稅費—應交增值稅（轉出多交增值稅）”。
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