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問題已解決
假如5月份增值稅稅率是16%，6月份增值稅稅率是13%，5月份收到“含稅”貨款1160元，所屬期5月份申報未開票不含稅收入1000元，6月補開票， 問題：去前臺處理一下，可以實現6月補開票的稅率不是13%，而是5月的稅率16%，問題：6月補開發票不含稅金額還是1000元，稅額還是160元.但是申報所屬期6月增值稅時，申報表附表一銷售額和稅額之間是按照6月的稅率13%、而不是5月的稅率16%來計算稅額，這個發票稅率和申報表稅率之間的差異，在申報時怎么調整處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
1.現在沒有16%稅率的增值稅稅率。
2.這里不屬于教材的范圍，老師給出的建議如下：
這種發票稅率和申報表稅率計算邏輯的差異可能會導致申報比對異常。當出現比對異常時，系統會提示無法正常申報。此時，需要攜帶相關證明材料，如5月份申報未開票收入的記錄、6月補開發票的記賬聯、業務合同等，前往當地稅務機關辦稅服務廳，向工作人員說明情況。工作人員會進行人工審核，審核通過后即可完成申報。
這里屬于具體的實務問題，建議您咨詢當地的稅務機關，以他們的解釋為準。
祝您學習愉快！
04/23 11:03
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