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問(wèn)題已解決

25年3月公司銀行手續(xù)費(fèi)1000元，公司賬號(hào)支付（3月憑證入賬）。25年4月銀行開(kāi)具專(zhuān)票手續(xù)費(fèi)，不含稅金額940元，稅額60元。請(qǐng)問(wèn)4月拿到發(fā)票這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)啊。謝謝老師 3月份憑證入賬 1、借：管理費(fèi)-手續(xù)費(fèi) 1000 貸：銀行存款 1000

jxjygz200301844| 提問(wèn)時(shí)間：04/29 10:20

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歐陽(yáng)老師

金牌答疑老師

職稱(chēng)：實(shí)務(wù)專(zhuān)家，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，高級(jí)會(huì)計(jì)師

已解答10559個(gè)問(wèn)題

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親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：

3月可以先計(jì)入預(yù)付賬款，收到發(fā)票轉(zhuǎn)為管理費(fèi)用

祝您學(xué)習(xí)愉快！

04/29 11:39

蛋炒飯不要飯

04/29 12:06

您好老師3月已經(jīng)入賬了。4月借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 60 貸：管理費(fèi)用-訴訟費(fèi) 60 可以嗎

歐陽(yáng)老師

04/29 12:07

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
不可以，正確的分錄應(yīng)該是借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額60，貸：銀行存款或其他相關(guān)科目60。因?yàn)檫@是對(duì)實(shí)際支付的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行記錄，而不是調(diào)整管理費(fèi)用。如果3月份已經(jīng)將1000元全部計(jì)入了管理費(fèi)，則需要做相應(yīng)的調(diào)整分錄來(lái)反映真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況。
祝您學(xué)習(xí)愉快！

蛋炒飯不要飯

04/29 12:52

您好老師這2個(gè)圖里哪個(gè)正確。一個(gè)進(jìn)項(xiàng) 是正數(shù)。一個(gè)進(jìn)項(xiàng)是負(fù)數(shù)。謝謝

歐陽(yáng)老師

04/29 14:23

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：

可以上傳一下您說(shuō)的圖片嗎

祝您學(xué)習(xí)愉快！

蛋炒飯不要飯

04/29 14:52

借方貸方分錄一、借:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng) -60 貸:管理費(fèi)-手續(xù)費(fèi) 60 分錄二、借:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng) 60 貸:管理費(fèi)-手續(xù)費(fèi) -60 這2個(gè)分錄哪個(gè)正確謝謝

歐陽(yáng)老師

04/29 14:53

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
這兩個(gè)分錄都不正確。正確的做法應(yīng)該是借記“應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額”60元，貸記“銀行存款或其他相關(guān)科目”60元，因?yàn)檫@反映了實(shí)際支付的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的情況。
祝您學(xué)習(xí)愉快！