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13958497496| 提問時間:07/14 14:41
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小趙老師
金牌答疑老師
職稱:會計學(xué)碩士,注冊會計師
已解答1769個問題

親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:

借:所得稅費用   

  遞延所得稅資產(chǎn)  50

  貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅

因為不知道當(dāng)年的利潤所以其他兩個科目數(shù)值無法確定


2X24年12月31日確認預(yù)計負債800萬元,導(dǎo)致當(dāng)年利潤減少800萬元。

2X25年3月法院判決實際賠償600萬元,較原預(yù)計負債少200萬元(800-600),即2X24年稅前利潤應(yīng)調(diào)增200萬元。

計算所得稅影響:
所得稅稅率25%,因此所得稅費用調(diào)增=200×25%=50萬元,凈利潤調(diào)增=200-50=150萬元。

計算盈余公積調(diào)整額:
按凈利潤的10%提取盈余公積,因此盈余公積調(diào)增=150×10%=15萬元?

祝您學(xué)習(xí)愉快!

07/14 16:55
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