親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：

借：預付賬款

 貸：銀行存款 

借：銷售費用/主營業務成本

應交稅費——應交增值稅（銷項稅）

 貸：預付賬款

企業所得稅就是根據期末的利潤總額分析計算即可

您的問題過于實務，以上解答僅供參考，希望可以幫助到您

祝您學習愉快！