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問題已解決

某企業于2022年投資5 000萬元購置并投入使用一臺節能節水專用設備(屬于企業所得稅優 惠目錄的范圍),另外支付設備運輸費用30萬元。2024年該企業對該設備進行了數字化、智 能化改造,投入費用共計2 600萬元,已改造完成并投入使用。上述金額均不含增值稅,則 該企業可以抵免的稅額是多少?

磊哥| 提問時間:07/30 15:50
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范老師
金牌答疑老師
職稱:法學碩士,高分通過法律職業資格考試,長期從事中級職稱、注冊會計師、稅務師的教學工作,擅長對問題進行案例化解釋,助力學員順利通關,夢想成真。
已解答2091個問題

親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:

購置節能節水專用設備投資額抵免稅額:5000*10%=500

設備改造投入抵免稅額:根據規定,企業在2024年1月1日至2027年12月31日期間發生的節能節水專用設備數字化、智能化改造投入,不超過該專用設備購置時原計稅基礎50%的部分,可按照10%比例抵免企業當年應納稅額。該設備購置時原計稅基礎為5000萬元,其50%為2500萬元,則改造投入可抵免稅額=2500×10%=250 

合計:500+250=750

祝您學習愉快!

07/30 16:11
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