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2024年12月購買商品支付款項2000元，對方2025年1月開的專票（稅額230.09），那2024年12月會計分錄是這樣寫嗎？借：庫存商品1769.91，應交稅費-進項稅230.09，貸：銀行存款：2000. 因為發票是2025年1月開的專票，2024年12月無法勾選這筆進項稅，那2024年12月賬務上會有進項稅借方余額230.09，這樣處理是對的嗎？
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這個不對你在12月份借預付賬款貸銀行存款2000，
借庫存商品1769.91，
貸應付賬款暫估。
然后1月份借應付賬款暫估，
貸庫存商品1769.91，
借庫存商品1769.91應交稅費應交增值稅進項230.09，
貸預付賬款2000。
01/09 13:19
80306323 
01/09 13:26
意思是應交稅費-應交增值稅進項稅需要等到做1月份賬時再體現嗎？
郭老師 
01/09 13:27
是的，對的，是這么做的。
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