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請問老師做錯個賬，正常應該是借:稅金及附加印花稅 貸應交稅費 印花稅，現在做成了借應交稅費印花稅 貸應繳稅費印花稅，而且已經結賬了該怎么處理
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您好
做成了借應交稅費印花稅 貸應繳稅費印花稅，而且已經結賬了 做分錄調整
借 稅金及附加-印花稅 借方正數
借 應繳稅費印花稅 借方負數
01/10 12:34
m551912466 
01/10 12:37
但是已經年底結賬了，而且結轉了損益，稅金及附加影響損益呀，直接可以調整嗎
bamboo老師 
01/10 12:38
軟件可以反結賬嗎
m551912466
01/10 12:40
反結賬不了，而且年報已經出了，這個該怎么調整呢
bamboo老師
01/10 12:40
那就我前面那樣寫分錄 調整到今年一月份
正常情況下 印花稅不計提 實際繳納的時候寫分錄的
m551912466
01/10 12:43
但是他影響到了損益，直接這樣調整不會影響到本年利潤嗎
bamboo老師
01/10 12:44
金額不大 影響本年利潤沒事的 而且印花稅不計提 實際繳納的時候可以直接寫分錄的 本來就應該2025年1月份入賬啊
m551912466
01/10 12:49
我們是印花稅需要計提的，然后我就科目沒注意寫錯了，損益結轉完報表出來才發現
bamboo老師
01/10 12:50
請問單位用什么會計準則？
m551912466
01/10 12:53
就最新的準則
bamboo老師
01/10 12:56
借 以前年度損益調整?借方正數
借 應繳稅費印花稅 借方負數
借 利潤分配-未分配利潤
貸 以前年度損益調整
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