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季報企業所得A類，第9行彌補以前年度虧損，我們去年匯算年度虧損320萬，今年第一第二季度彌補完之后交了企業所得稅，但是第三季度我們是盈利的，為什么第三季度以前年度虧損那一行就直接等于利潤總額那一行了呢？
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你好，第三季度年累計的利潤是多少？
01/12 11:09
郭老師 
01/12 11:09
是1~9月份的累計合計。
77477637 
01/12 11:11
利潤總額202萬
77477637
01/12 11:14
1-3，累計利潤總額117 1到6 累計329
1到9 累計202 1到12 累計25
郭老師
01/12 11:15
彌補虧損就出來202萬，這個沒有問題。
77477637
01/12 11:16
是不是也就是說 我到2季度末 是把以前虧損彌補起來的，所以要交稅，但是到第三季度，從總體來看，沒有把以前虧損彌補，還又虧損了，所以 月報里面就會自動代入，以前年度虧損
郭老師
01/12 11:17
是的對的，按照9萬來交第二季度
是
77477637
01/12 11:18
那我今年匯算24年的企業所得時候，也就是說我年度利潤總額25萬，只彌補了以前虧損的25萬，那剩余的未彌補虧損的，來一年接著彌補？
77477637
01/12 11:19
下一年接著彌補？
77477637
01/12 11:21
第二季度交的所得稅年底再退回來？
郭老師
01/12 11:23
第二季度彌補虧損就是25
匯算清繳退稅。
郭老師
01/12 11:23
第四季度沒有不虧損，是25。
郭老師
01/12 11:23
第四季度彌補虧損是25。
77477637
01/12 11:27
總的來說就是我只彌補了25萬的虧損，二季度交的所得稅要退稅
郭老師
01/12 11:32
是的對的是的對的
77477637
01/12 11:36
好的 謝謝老師
郭老師
01/12 11:38
不用客氣，周末愉快
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