問題已解決
請教老師,1月初取得的發票并且是在12月申報期內,但是12月未認證,在12月會計賬務中這發票不需要計入待認證吧?而是可以在1月申報期內認證,同時在1月會計處理中直接計入進項稅抵扣,對嗎?



嗯
不做賬就不用計入待認證
等做賬勾選了直接計入進項稅抵扣就可以
01/14 08:56

Betty 

01/14 15:51
這1月初取得的發票內容是12月手續費,12月做賬時需要將這筆做成暫估嗎?1月取得后再沖回重新確認嗎?,金額不大,可以直接做不做暫估,次月直接進項抵扣嗎?

樸老師 

01/14 15:54
同學你好
這個可以的

Betty 

01/14 16:40
在12月分錄處理,借:財務費用(不是暫估但有明確金額) 貸:應付賬款
在1月分錄處理,借:應交稅費-增值稅(進項)貸:財務費用
老師是這樣處理嗎?

樸老師 

01/14 16:42
同學你好
對的
是這樣的
