?您好。大陸公司就這筆收入繳納增值稅。增值稅的稅率根據(jù)具體業(yè)務類型和公司的納稅身份（一般納稅人或小規(guī)模納稅人）有所不同。專利授權(quán)服務的增值稅稅率為6%。增值稅為100萬 * 6% = 6萬。 需要就這筆收入繳納企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅的稅率為25%。企業(yè)所得稅為100萬 * 25% = 25萬。 2.香港公司的利得稅：香港公司不需要就這筆專利授權(quán)費繳納利得稅，因為這筆收入來源于大陸，不符合香港利得稅的征稅條件。香港采用地域來源原則，只對來自香港的利潤及收入征稅。 代扣代繳所得稅：香港公司需要代扣代繳大陸公司的所得稅。代扣代繳的稅率通常為10%，但具體稅率可能因雙方簽訂的協(xié)議和稅務協(xié)定而有所不同。需要代扣代繳的所得稅為100萬 * 10% = 10萬。