增值稅上不視同銷售，就不做應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅的分錄，如果視同銷售的話，就應(yīng)該做應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅明細(xì)科目的分錄。最后交多少增值稅是需要開應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅的余額。最后交多少增值稅是需要看應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅的金額。與調(diào)表無關(guān)。