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問題已解決
老師，請問下，12月沒有計提年終獎，今年1月份發(fā)放了年終獎，請問我賬上需要1月份需要補(bǔ)計提年終獎嗎？然后今年需要申報年終獎嗎？年終獎申報是按計提的金額申報還是按實(shí)發(fā)的金額申報？
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你好，是的，是需要計提，然后申報年終獎。你這個計提的申報的金額應(yīng)該是一致的吧？
02/06 10:31
m437092466 
02/06 11:01
還沒申報跟計提呢，只有實(shí)發(fā)的年終獎金額，所以問下申報年終獎的話是按計提的申報還是按實(shí)發(fā)的申報
宋生老師 
02/06 11:02
你好，如果已經(jīng)發(fā)了，你就按照你發(fā)放的來計提就好了。
m437092466
02/06 11:13
意思是，比如我1月實(shí)發(fā)年終獎3000，計提也按3000計提，然后個稅申報年終獎本期收入也是按3000申報是嗎？
宋生老師
02/06 11:13
你好，是的，就是這個意思。
m437092466
02/06 11:19
那我2月份計提年終獎的話，我直接借銷售費(fèi)用工資3000，貸應(yīng)付職工薪酬工資3000，可以嗎？公司執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則
宋生老師
02/06 11:19
你好，可以的，操作沒問題的。
m437092466
02/06 15:11
老師，前面說實(shí)發(fā)了多少，就計提多少年終獎，但我發(fā)現(xiàn)了如果按實(shí)發(fā)的來做賬計提的話，那我賬面不平呢，我這邊還有繳納年終獎要交的個稅，這個要怎么處理？
宋生老師
02/06 15:12
你好，明白了，你的意思是實(shí)發(fā)的部分是扣掉了個稅的部分，這樣子的話你具體應(yīng)該包括個稅的部分。
m437092466
02/06 16:47
好的，謝謝老師
宋生老師
02/06 16:48
你好，不用客氣的了。
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