老師我24四季度也沒結轉成本，25年1季度結轉成本，是不是就可以不用再補24年缺的成本發票了。

你的意思是屬于2024年的成本 你不做到2024年，做到2025年1月份是這個意思。

是的，不是24年缺的成本，在25年5月份之前，匯算清繳前都不用納稅調增嗎？如果，不可以咋調

那你第一季度怎么做？

借：主營業務成本 ；貸：庫存商品。這樣行嗎老師

那你的抵扣是2025年的所得稅呀

小企業會計準則，借利潤分配未分配利潤貸庫存商品，這個才是影響了2024年的利潤。匯算清繳有發票的納稅調減。

就是這個，是24年的就是增值稅那一部分不直接做，當時就做了一個庫存商品進項稅。當時進項稅額抵扣了，完了之后就這個成本沒結轉。我現在就按老師你說的那個，做那個利潤分配未分配利潤帶庫存商品就可以了，是吧？發票這是都是有的，都是已經開進來的進項。當時這個庫存商品沒有結轉成本。 是不是二四年的四季度的那個企業所得稅那塊兒要納稅條，不是要要更正，要更正企業所得稅這一塊兒是吧，如果做了這個分錄的情況下。

對的，是的，納稅調減，你需要退所得稅嗎？

不退稅，我好像這樣算下來，不結轉的情況下，我可能又差一點兒成本。 我差多少成本，我結轉多少成本就行了，我也不退稅。 那是不是我不做做這個可以不做那個啥調調增的那一塊兒？

其他的 什么都不做了

那老師只做這個分錄，24年4季度的的報表再不用更正了嗎

是的對的是的對的

我是把這個分錄做到25年一季度對嗎？

對的是的，是這么做的。