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計提增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加的分錄怎么寫
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計提增值稅
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費
附加稅
借：稅金及附加
貸：應交稅費
02/18 14:28
84784990 
02/18 15:04
不明白，怎么還有應收賬款
84784990
02/18 15:05
這樣對嗎 老師
84784990
02/18 15:07
你看下 老師
劉艷紅老師 
02/18 15:08
是的，你們是一般人，是吧，那就是這樣做的，我做的是確認收入的分錄，里面有增值稅
84784990
02/18 15:14
根據出來報表，月底的分錄怎么寫
劉艷紅老師
02/18 15:18
結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
結轉未交增值稅： 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額：
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
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