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上年暫估成本，今年匯算清繳后取得發票，賬務如何處理
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若金額一致，直接附去年憑證后面
03/27 16:13
m039061366 
03/27 17:31
匯算清繳前沒有發票，我不得調增嗎，我想問的是，下半年取得發票之后如何記賬。去年暫估的分錄是借：主營業務成本 貸：應付賬款-暫估
文文老師 
03/27 17:36
下半年取票，借：應付賬款-暫估 貸：應付賬款-供應商
m039061366
03/27 17:55
那我成本不是少記了嗎 已經調增了 下半年這樣記賬不就少記了成本嗎
m039061366
03/27 17:58
你回答的跟我問的不是一個問題，我是匯算清繳后取得的發票
文文老師
03/27 18:00
下年匯算時，再做調減
m039061366
03/27 18:54
成本不能做到今年嗎
文文老師
03/28 08:59
若要做到今年，去年的暫估，要用以前年度損益調整
m039061366
03/28 09:08
那成本做到今年，我怎么調整。分錄怎么做
文文老師
03/28 09:10
借：應付賬款-暫估 貸：以前年度損益調整
借：主營業務成本 貸：應付賬款-供應商
m039061366
03/28 09:15
那以前損益調整不平
文文老師
03/28 09:21
借：以前年度損益調整 貸：未分配利潤
m039061366
03/28 09:31
這個對嗎
文文老師
03/28 09:37
不對
沖減去年暫估成本 借：應付賬款-暫估 貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整 貸：未分配利潤
今年取票 借：主營業務成本 借：進項 貸：應付賬款-供應商
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