老師貸方還要寫具體到哪個單位嗎

你好，你不需要具體到單位。

老師 那借方：主營業務成本二級科目暫估是不是必須要寫？

你好，建議你還是寫上

老師 那我暫估的這部分成本 等來發票以后 怎么做賬？

你好，先做紅字憑證沖減，然后再按照發票重新做。

老師 那暫估的這部分成本 是不是到年底要全部沖完？沖不完來年匯算清繳要調增納稅？

你好是的，就是這樣子。

老師 我網上還查著說 如果暫估成本過高也會引起預警是這樣嗎 ？那暫估多少合適？

你好，這個沒有固定的。企業看自己想要交多少稅。

老師 如果我到25年年底還剩下1萬暫估的沒沖減，那如果26年匯算清繳之前我又收到了1萬的發票 ，那匯算清繳的時候還要調增嗎？

你好，其實這種情況建議你到時候就做到25年的成本費用里面去。

老師做到成本費用里是什么意思？具體分錄應該怎么做？

你好，這個就是說計入主營業務成本-暫估。

老師 我那個問題的意思 還是上邊咱們討論的 25年比如暫估了10萬成本 到25年底剩下1萬暫估成本還沒來發票，分錄借：主營業務成本-暫估10000 貸:應付賬款-暫估10000；然后我的意思是到26年1月31號這10000的發票又來了 然后我又把暫估成本全部沖完了 然后我26年匯算清繳的時候 這個10000是不是就不用納稅調增了？

你好，是的，可以不用調了。

老師 最后一問 就是如果這10000的暫估成本發票到26年匯算清繳時候還沒來 ，那我這10000調增在匯算清繳哪個表格哪一行里調增？

你好，這個你可以在納稅調整明細表其他里面。