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老師,匯算清繳長期待攤原值可以填寫本年攤銷金額所對應的原值嗎?還是要填最開始有長期待攤費用的時候的原值?



匯算清繳時,長期待攤費用的資產(chǎn)原值應填寫最開始有長期待攤費用時的原值。
在企業(yè)所得稅匯算清繳填報 A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調整明細表》時,第 1 列 “資產(chǎn)原值” 明確規(guī)定要填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產(chǎn)原值(或歷史成本)的金額。這個原值是指長期待攤費用最初入賬時的金額,反映了企業(yè)為取得該項資產(chǎn)或權益所實際支付的全部價款,而不是本年攤銷金額所對應的部分原值。這樣填寫有助于準確計算資產(chǎn)的折舊、攤銷以及納稅調整金額,如實反映企業(yè)的資產(chǎn)狀況和稅務情況。
04/10 16:21
