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無法收回的押金計入營業外支出，所得稅匯算時需要填資產損失稅前扣除明細表嗎
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對的是的需要填寫。
04/17 18:42
yany2013 
04/17 18:56
填第二欄應收和預付賬款損失這一項還是十二行其他損失？
yany2013
04/17 18:58
資產計稅基礎是0還是應收賬款賬面價值
郭老師 
04/17 19:04
填寫到第二行
?這個是允許抵扣所得稅嗎？
yany2013
04/17 19:25
合同到期押金對方不給退了，內部結構調整原先人員解散了，但是查到它還是存續狀態，可以扣嗎
yany2013
04/17 19:26
不能扣除的話計稅基礎是0？
郭老師
04/17 19:31
不能
他收取的這個押金是什么業務？業務發生了嗎？
yany2013
04/17 19:40
租賃倉庫物業收取的物業管理押金，實際發生了，到期不給退了
郭老師
04/17 19:43
那你們這個有物業有租金業務發生是嗎？是的話不允許抵扣。
yany2013
04/17 19:45
我們正常支付租金了，押金不能扣嗎？
yany2013
04/17 19:46
就是說資產計稅基礎是0對吧
郭老師
04/17 19:47
損失的金額填寫第一列，剩下的不填寫。
需要納稅調增，不允許抵扣。
因為你這個是屬于加外稅，需要對方給你開發票才行。你業務已經發生了，如果業務沒有發生，對方不給你開發票，合同里面有約定也可以抵扣。你現在屬于第一種。
yany2013
04/17 19:49
準備核銷金額也不填嗎
郭老師
04/17 19:50
是的對的不能填寫的。
yany2013
04/17 19:51
謝謝老師
郭老師
04/17 19:53
不用客氣，工作愉快
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