業務員承擔的部分是未退回的產品按廢料價值估算的，相當于把客戶沒有退回的產品按報廢價值賣給業務員了，我是這樣理解的！但重新生產發給客戶的產品又怎么說呢？

你好，你重新發給客戶的是重新開了發票嗎？

沒開票！不考慮票的因素，這個賬怎么走呢

你好，這樣子的話，你把差額計入營業外支出。 就是賣價和收回的這一部分。

比如借，銀行存款，營業外支出，貸，應收賬款。

老師，您說的我不是太理解~跟客戶已經沒啥關系了，是不是不應該牽扯應收賬款和收入了？主要是庫存和結轉成本的問題，借：其他應收款業務員，借：營業外支出報廢損失，貸：主營業務成本（有質量問題的產品成本），這樣對嗎？

你好，你按成本價結轉的話，可以這樣。

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對的，按我的想法就是這樣，所以我問你發票是怎么開的？

重新發的產品因為沒有收入，就沒有開票！按您的思路原來有質量問題的產品就不再做處理了對嗎？

你好，是的，就不另外做處理了。

那如果有質量問題的產品是上月發的，重新生產發的產品是本月的，原來有質量問題的產品也可以不做處理嗎？

你好，你上個月應該已經做過賬了吧

是的，上月結轉過了！

你好，這個賬務處理肯定是要做的，你要么你就把上個月的不動沖減這個月的，要么就這個月的不動，沖減上個月的。

那就沖上月的，實際也是客戶應退回的上月那批產品報廢！這個月重新發的產品正常入庫結轉，然后就做借：其他應收款業務員，借：營業外支出報廢損失，貸：主營業務成本（有質量問題的產品成本），沒問題吧老師？

你好，可以的，操作沒問題。

謝謝宋老師的耐心解答，讓我學到很多！五星好評！

你好，不用客氣的了。 你很有耐心，愿意聽分析。也很值得點贊