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問題已解決

老師您好,我現在公司要注銷,清賬的時候遇到一個問題,就是法定盈余公積的貸方這個科目怎么處理呢

m585657218| 提問時間:04/24 13:50
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師/中級會計師
你好,你們是提取的盈余公積沒有用完,是不是?
04/24 13:50
m585657218
04/24 13:54
是的,沒有用過,現在其他應付款的貸方也有余額,是要用法定的盈余公積金去還債務嗎
宋生老師
04/24 14:00
你好,這個不是還債,還債是要用錢去還的,這個盈余公積是用來分配的。
m585657218
04/24 14:29
那老師怎么分配呀?注銷必須要清理盈余公積嗎
宋生老師
04/24 14:30
你好,是的,必須要清理的。一般就是按照認繳的比例
m585657218
04/24 14:47
好的,具體怎么寫分錄呢?需要報哪些稅呀
宋生老師
04/24 14:50
你好,這個借盈余公積,貸應付利潤。
m585657218
04/24 15:04
好的,老師,比如盈余公積100,就只有一個股東 結轉:借盈余公積100,貸應付利潤100 清算:借應付利潤100,貸銀存100 是這樣嗎?
宋生老師
04/24 15:05
你好,是的額,就是這樣。
m585657218
04/24 15:09
好的,那這樣處理,這個不用申報增值稅,個稅吧,只需要申報所得稅是嗎老師
宋生老師
04/24 15:09
你好,是需要交個稅的。
宋生老師
04/24 15:09
你如果用來分紅是需要交個稅的
m585657218
04/24 15:10
是哪方叫個稅呀?本公司只有一個法人股東xx公司?
宋生老師
04/24 15:11
Y如果是法人股東的話就不用。
m585657218
04/24 15:11
那如果我只是想法盈余公積彌補以前虧損可以嗎?就是借盈余公積金100,貸,利潤分配-未分配利潤100,如果用來彌補以前年度虧損呢?需要申報個稅嗎
宋生老師
04/24 15:12
你好可以彌補,這個不需要交個稅。
m585657218
04/24 15:13
好的,如果是法人股東的話就不用。雙方都不需要繳納個稅是嗎
宋生老師
04/24 15:14
你好,是的,都不用交。
m585657218
04/24 15:15
好的,我明白了,謝謝老師哈
宋生老師
04/24 15:15
你好,不用客氣的人。
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