借累計折舊貸利潤分配未分配利潤。 這個是沖以前年度多計提的折舊。 借固定資產清理 累計折舊， 貸固定資產。 借銀行存款 貸固定資產清理 應交稅費， 然后把固定資產清理余額結轉到利潤分配未分配利潤。