那其他應(yīng)收款的金額就一直掛著嗎？

同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣 收到退稅后沖減

老師還是不是很明白，怎么沖減呢，還是說沒有計(jì)提的分錄

借：其他應(yīng)收款—應(yīng)收出口退稅款 貸記什么呢，這里不能貸記應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅款）這樣的話應(yīng)交增值稅明細(xì)賬就不對(duì)了，我就是不知道貸方應(yīng)該計(jì)入哪個(gè)科目

上面那個(gè)不理解就按這個(gè)來(lái)寫 銷售貨物時(shí) 借：應(yīng)收賬款 - 一達(dá)通（客戶實(shí)際應(yīng)收款） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 - 出口銷售收入（按出口發(fā)票金額） 開具代辦出口退稅專用發(fā)票時(shí) 借：應(yīng)收賬款 - 一達(dá)通（發(fā)票稅額部分） 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（按發(fā)票所載稅額，稅率 13%） 一達(dá)通收匯結(jié)匯轉(zhuǎn)入公司人民幣賬戶時(shí) 借：銀行存款（收匯金額） 貸：應(yīng)收賬款 - 一達(dá)通（客戶實(shí)際應(yīng)收款部分） 一達(dá)通按照發(fā)票所載稅額打款退稅時(shí) 借：銀行存款（退稅金額） 貸：應(yīng)收賬款 - 一達(dá)通（發(fā)票稅額部分） 若存在不得免征和抵扣稅額（征退稅率差導(dǎo)致） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

借：其他應(yīng)收款—應(yīng)收出口退稅款 貸記什么呢，這里不能貸記應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅款）這樣的話應(yīng)交增值稅明細(xì)賬就不對(duì)了，我就是不知道貸方應(yīng)該計(jì)入哪個(gè)科目；如果不計(jì)提就直接借銀存貸其他應(yīng)收那么其他應(yīng)收款貸方就一直有余額

一般情況下，計(jì)提出口退稅時(shí)貸記 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（出口退稅）” 是常規(guī)做法，不會(huì)導(dǎo)致應(yīng)交增值稅明細(xì)賬不對(duì)。但如果不想通過該科目，可貸記 “遞延收益” 。后續(xù)實(shí)際收到退稅款項(xiàng)時(shí)，借 “銀行存款”，貸 “其他應(yīng)收款 — 應(yīng)收出口退稅款” 。這樣處理既能合理核算出口退稅業(yè)務(wù)，也不會(huì)使相關(guān)科目余額異常

遞延收益的話那將來(lái)就要結(jié)轉(zhuǎn)收入或營(yíng)業(yè)外收入，那就要繳納企業(yè)所得稅了

同學(xué)你好 對(duì)的，是這樣的