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問題已解決

老師,你好,我2024年已經將全部的預收賬款確認為主營業務收入,其中有50萬的預收賬款我今年4月份才開具發票,那我現在開具的這筆發票如何做賬務處理

ZHOUWANGXIU| 提問時間:05/09 09:27
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
借利潤分配,未分配利潤 應交稅費應交增值稅 貸,預收賬款 借預收賬款 貸。利潤分配,未分配利潤 應交稅費應交增值稅 第一個紅沖無票收入。 第二個做發票的。
05/09 09:28
ZHOUWANGXIU
05/09 09:33
那應交增值稅就相互抵消了,我現在還要繳納增值稅的,
郭老師
05/09 09:36
為什么需要繳納增值稅
郭老師
05/09 09:36
你申報的時候是不是沒有填寫無票收入負數
ZHOUWANGXIU
05/09 09:40
收到預收賬款賬款的時候,沒有填報無票收入,也沒有剝離稅費,直接一筆進入預收、進入主營業務收入。我現在開具發票才申報增值稅。
郭老師
05/09 09:42
預收全部確認為主營業務收入,那當時怎么做的?只做了主營業務收入,沒有寫應交稅費。
ZHOUWANGXIU
05/09 09:47
對,做預收的時候就沒有寫稅費,確認主營業務收入的時候也沒有寫稅費。那我現在該怎么調整
郭老師
05/09 09:49
借利潤分配,未分配利潤 貸,預收賬款 借預收賬款 貸。利潤分配,未分配利潤 應交稅費應交增值稅
ZHOUWANGXIU
05/09 09:52
感謝老師指導
郭老師
05/09 09:53
不用客氣,工作愉快。
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