那我贈送產品這塊，這樣寫分錄。有問題嗎

哦哦，下面這個分錄不小心寫錯了，? 借：主營業(yè)務成本，其他都是對的哦，思路很清晰

我還有一個問題，比如趕上什么節(jié)日，我采購的一些化妝品，贈送客戶，采購產品1000，全部贈送的，這1000元，，那我這1000元的收入就是0，我怎么處理，我要征稅？征收多少

稅務說，我要公允價值確定收入，可我這就是贈品啊

是的，稅法上投分送是要視同銷售的，要確認收入和結轉成本，但這是外購的，我們會計分錄不確認收入的 借：銷售費用-促銷費? ? 貸：銀行 這樣就走掉了，稅務說的是讓我們年度匯繳時申報這個收入

?購進商品時：借：庫存商品 ? ?應交稅費—應交增值稅（進項稅額） ?貸：銀行存款 贈送商品時：借：銷售費用/管理費用 ?貸：庫存商品 ? ? ?應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 贈送商品時，會計上不確認收入，但需要確認銷售費用或管理費用，并計提增值稅銷項稅額 稅務申報 增值稅申報表中，將視同銷售的銷售額和銷項稅額填入“未開具發(fā)票”欄次對應的“銷售額”和“銷項稅額”列。如果企業(yè)有其他免稅或減稅項目，需按照規(guī)定填寫相應欄次。例如，如果視同銷售的貨物屬于免稅項目，應在“免稅銷售額”欄次填寫。 企業(yè)所得稅年終匯算清繳時，在企業(yè)所得稅納稅申報表的 A105010《視同銷售和房地產開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務納稅調整明細表》 中填報視同銷售收入和視同銷售成本。視同銷售收入將外購商品的公允價值填入“視同銷售收入”行次。視同銷售成本將外購商品的成本填入“視同銷售成本”行次。應納稅所得額通過調整后計算出應納稅所得額。 個人所得稅申報如果是無償贈送，且贈送對象為個人，可能涉及按照“偶然所得”扣繳個人所得稅。需在個人所得稅申報系統(tǒng)中進行申報，登錄自然人電子稅務局（扣繳端），進入“綜合所得申報”模塊。在“偶然所得”欄次填

可是，他就一直揪著我這塊，說我少征收了 個稅也要申報嗎

好的，老師，了解了 我還是更正申報吧

哦哦， 是要申報的嘛，看我下面那個分錄，增值稅要申報，因為我們抵了進項稅了嘛

嗯，增值稅，都申報了 他現(xiàn)在跟我扯的是22年的，哎，一塌糊涂

哦哦，22年要更正申報的話，有滯納金的，我們賬上有留底稅么

不讓抵 有滯納金的 我打電話問了，抵只能抵扣今年，以前年度不能

是的，如果22年有留抵才行的，坑人，好多滯納金

昂，煩人 他這個滯納金怎么算的 怎么來的 按天？ 還真按天

是的呀，真按天，滯納金比稅款可能還要高