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老師好，出口企業4月取得進項發票入賬，4月不勾選，5月再勾選退稅，請問這個分錄怎么做呀？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
4月取得發票時：
借：庫存商品/原材料等（發票金額）
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）（稅額）
貸：銀行存款/應付賬款等（總金額）
5月勾選用于退稅時：
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）（稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）（稅額）
5月申報退稅時：
借：應交稅費——應交增值稅（出口退稅）（退稅金額）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）（退稅金額）
退稅到賬時：
借：銀行存款（退稅金額）
貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅）（退稅金額）
05/13 13:23
好學的孩子 
05/13 13:30
老師，可以放在待認證進項稅額嗎？
宋生老師 
05/13 13:31
你好，可以的，操作沒問題。
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