確認(rèn)的是10月份小規(guī)模期間的成本，是可以抵扣的，是嗎？

你好，是的，不過，如果你已經(jīng)銷售，結(jié)轉(zhuǎn)了成本的，就不應(yīng)該再抵扣了。

10月份，已經(jīng)銷售確認(rèn)收入并且結(jié)轉(zhuǎn)的是10月當(dāng)期暫估成本，這種情況下可以抵扣嗎？

你好，這種嚴(yán)格來說不能抵扣了。

那就需要在4月賬務(wù)處理中做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，并且在4月增值稅申報(bào)中增加這一項(xiàng)，是嗎？

你好，你如果認(rèn)證了，是需要這樣。

好的，謝謝老師

你好，不用客氣的了。

不好意思，再請(qǐng)教，11月勾選認(rèn)證并確認(rèn)了10月小規(guī)模期間成本，需要轉(zhuǎn)出。本期進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，附表二有簡易計(jì)稅方法征稅項(xiàng)目用和其他轉(zhuǎn)出情形，填哪一欄合適？

你好，這個(gè)填入 其他應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情形

老師，填簡易計(jì)稅項(xiàng)目一般有哪些情形

你好，你銷售的時(shí)候是簡易計(jì)稅，比如工程施工的清包工

10月銷售是小規(guī)模期間，是按征收率3%減按1%，這是屬于簡易計(jì)稅嗎？

你好，小規(guī)模沒有簡易。你沒有開出去簡易的發(fā)票，直接填其他。

好的，謝謝老師指導(dǎo)

你好，不用客氣的了。

老師好，再請(qǐng)教，增值稅申報(bào)附表二第20欄紅字專票信息表進(jìn)項(xiàng)稅額，前提是沒有勾選認(rèn)證過，是嗎？如果本期沒有勾選認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)又被全額紅沖，后又接收了重新開具的發(fā)票，這是不需要填附表二第20欄，是嗎？

你好，你之前的沒有認(rèn)證過，直接勾選不抵扣就行。 然后新拿到發(fā)票，重新認(rèn)證。