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老師，你好，那匯算清繳匯算清繳年報的利潤表中，所得稅費用一欄還是填寫68456.21，權益表中，變動金額填寫成287659.25嗎？
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你好，你是發生了什么事。
05/26 16:40
dinglinjie_123 
05/26 16:50
老師，你好，匯算清繳填寫年報利潤表時，所得稅費用填寫68456.21？
權益表中變動金額還是填寫凈利潤287659.25嗎？即使所得稅納稅調增，但是調增金額小于以前年度未彌補虧損，還是這個金額嗎？
宋生老師 
05/26 16:51
你好，你的所有者權益只變動了凈利潤的金額是嗎
dinglinjie_123
05/26 16:53
是的，只變動了凈利潤的金額，
權益表中變動金額還是填寫凈利潤287659.25嗎？即使所得稅納稅調增，但是調增金額小于以前年度未彌補虧損，還是這個金額嗎？
宋生老師
05/26 16:54
你好，調完了后，看最后的年度凈利潤增減多少，就填多少。
dinglinjie_123
05/26 16:58
老師能理解成這樣嗎，因為以前年度未彌補虧損300萬，今年所得稅納稅調增27萬，還是不用繳納所得稅，權益表中這個變動金額還是審計報告中的凈利潤287659.25，是嗎？
宋生老師
05/26 16:58
你好，對的就是這樣子理解
dinglinjie_123
05/26 17:00
不好意思，老師再確認下，匯算清繳利潤表中的所得稅一欄，也是填寫這個68456.21，是嗎？
宋生老師
05/26 17:02
你好，所得稅是看你實際交了多少
你看下你的匯算清繳的主表。
dinglinjie_123
05/26 17:06
老師，我們所得稅實際繳納為0，但是審計年報中所得稅費用（即遞延所得稅費用）為68456.21，匯算清繳填寫年報利潤表時，我就是不知道所得稅費用一欄，需要填寫68456.21還是0？
宋生老師
05/26 17:07
你好，這樣是填0的了
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