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老師，你好，審計報告給出的利潤表中，所得稅費用（屬于遞延所得稅費用）一欄為5萬，公司以前年度未彌補虧損-300萬，今年所得額納稅調增30萬，公司實際繳納所得稅費用為0，那在匯算清繳時，利潤表所得稅費用一欄，金額是填寫0還是按照審計報告填寫5？
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匯算清繳時利潤表 “所得稅費用” 欄按審計報告填 5 萬。因該金額是遞延所得稅費用，基于會計核算差異計算，雖實際繳納為 0，但利潤表此項目從會計角度反映所得稅負擔，應依審計數據填列。
05/26 17:20
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