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問題已解決

老師,客戶退貨不退款的分錄怎么做?

任先生| 提問時間:06/13 09:06
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師/中級會計師
你好,對于你們借庫存商品貸營業(yè)外收入
06/13 09:08
任先生
06/13 09:14
老師,退回的貨物重新補發(fā)客戶,只收取差價部分。那之前退貨未退款的就按您說的借庫存商品貸營業(yè)外收入不影響吧?之后中補發(fā)的就按差價部分正常做收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本?對嗎
宋生老師
06/13 09:14
你好,這個不影響的。你只是把差額計入營業(yè)外收入就行
任先生
06/13 09:21
差額計入營業(yè)外收入?有點蒙~之前發(fā)貨和現(xiàn)在補發(fā)的貨我都正常做收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本,然后現(xiàn)在退回的我按你的做營業(yè)外收入不就行了!之前發(fā)貨:借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品;退貨:借庫存商品貸營業(yè)外收入;退貨重新補發(fā):借應(yīng)收賬款(補的差價)貸主營業(yè)務(wù)收入(補的差價)借主營業(yè)務(wù)成本(正常貨物的總成本)貸庫存商品(正常貨物的總成本),這樣不對嗎?
宋生老師
06/13 09:24
你好,可以,可以按你說的。2次的貨款,當(dāng)一批貨的收入就行
任先生
06/13 09:25
就是結(jié)轉(zhuǎn)成本都按貨物的總成本結(jié)轉(zhuǎn)的,收入也是按實際收到多少做的,比如退了10噸原來是100元吧,現(xiàn)在補發(fā)的貨物10噸按50元收取的,原來的100元不退款只退回10噸的貨物,后補的10噸補的差價50元,我都按實際收款做的收入
宋生老師
06/13 09:26
你好,可以的。相當(dāng)于10噸賣了150元
任先生
06/13 09:26
就是成本我是按入庫成本正常結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本的,但是退回的10噸我不知道怎么記賬?
宋生老師
06/13 09:31
你好,沖減之前的成本就可以了。
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