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老師好 請問下： 這里確認遞延所得稅資產10萬 分錄為啥不是： 借：遞延所得稅資產 貸：所得稅費用呢？
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可以這么理解，借，所得稅費用貸，應交稅費企業所得稅47.5，
借遞延所得稅資產貸所得稅費用10
然后合并
就是借所得稅費用37.5
遞延所得稅資產10
貸應交稅費，企業所得稅。
07/02 10:12
m80258768 
07/02 10:21
第一個分錄不應該是：借：所得稅費用37.5 貸： 應交所得稅37.5么 第一個分錄為啥是47.5呢
郭老師 
07/02 10:21
你好，應交稅費等于47.5
150+10÷25%）*25%
的
m80258768
07/02 10:34
本期確認的遞延所得稅資產 也就是本期要交的稅是吧 因為本期交了 所以以后少交是吧？ 可以這樣理解么？
郭老師
07/02 10:36
是的對的，是這額做的
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