C客戶給B云倉結算11元，B云倉只用給A快遞公司充值10元，中間掙一元的差額賬務B云倉應該怎么處理的呢？

收 C 客戶 11 元： 借：銀行存款 11 貸：主營業務收入 11 給 A 充值 10 元： 借：主營業務成本 10 貸：銀行存款 10 假設 B 是一般納稅人（6% 稅率）： 收 C 客戶 11 元（拆分收入 + 銷項稅）： 借：銀行存款 11 貸：主營業務收入 10.38（11÷1.06） 應交稅費 - 銷項稅 0.62 給 A 充值 10 元（假設取專票，9% 稅率，拆分進項稅）： 借：主營業務成本 9.17（10÷1.09） 應交稅費 - 進項稅 0.83 貸：銀行存款 10

按照這樣是對的嗎？費用可以直接按照主營業務成本借方出去嗎？

同學你好 可以這樣做的

老師為什么給A快遞公司充值運費可以直接走主營業務成本這個科目的呢？

因為是收入對應的支出 這個有發票就計入成本

主營業務成本直接用了 月底還要結轉成本嗎？

收入和成本對應的 月底結轉損益就可以了

好的 老師問一下新執照和新公戶開通是預繳制度沒有做實繳的，還需要做實收資本分錄嗎？是不是可以直接按照發生的實際費用開始做收入和費用類的賬務呢？

同學你好 對的 這個有實收資本要做

沒有實際繳存款項的呢 也要做一筆實收資本的分錄嗎 那賬上不會一直有這一筆的利潤的嗎 但是實際公戶里面是沒有金額的 這樣也是可以的嗎

收到投資款才要做的

沒收到不能做的哦

沒收到投資款那后續可以直接按照實際發生的業務和公戶流水正常做收入和費用類的賬務是嗎？

對的 是這樣操作的

好的，謝謝您的耐心指導，麻煩了

滿意請給五星好評，謝謝