建筑企業設立總分公司，總公司規定各分公司按照完成的產值比例給總公司交提費，總公司將提費明細記錄在賬外，但是各分公司計提的提費記在各分公司賬內 借工程施工 貸其他應付總公司，請問合并報表的時候這部分應該如何處理？請懂處理的老師回答