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之前是個體工商戶核定征收 5月份轉成了一般納稅人才開始建賬 銀行存款里有金額 這個期初應該怎么設置呢？因為如果只設置一個銀行存款期初 是不是就是試算不平衡了？4月份有個未交的增值稅 在6月份繳納的 是不是用銀行存款的余額 減掉4月的這個增值稅 然后差額填入未分配利潤？可是這樣會不會導致后期的個人經營所得繳納的稅款變多啊
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銀行存款期初按 4 月底實際余額填，同時需補全其他資產、負債項目（如存貨、欠款等），才能試算平衡，不能只設銀行存款。
4 月未交增值稅應在期初記 “應交稅費 - 未交增值稅” 貸方，6 月繳納時沖減，不要用銀行存款減增值稅后填未分配利潤，這會導致核算錯誤，且正常處理不影響個人經營所得稅（經營所得不包含增值稅）
07/14 16:55
84785000 
07/14 17:27
現在就是沒有其他的數據 就只有銀行存款余額 然后有個4月未交增值稅
樸老師 
07/14 17:36
那不對 這兩個填寫上肯定不平
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