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小規模季度超過30了，收到的房租報稅的時候可以攤銷嗎？
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收到的房租報增值稅的時候，不可以攤銷
07/15 10:33
羊羊羊 
07/15 10:35
啊，百度查說可以，攤了以后就正好不超過30了
文文老師 
07/15 10:36
預收房租，按收到房租確認增值稅納稅義務
羊羊羊
07/15 10:38
是不是增值稅跟財務報表收入和企業所得稅數得一致啊
文文老師
07/15 10:40
房租預收，會導致不一樣
羊羊羊
07/15 10:41
我們主營業務收入里好多都沒有收到呢，開票收入就7萬多，這種情況咋整啊
羊羊羊
07/15 10:41
說錯了其他業務收入好多款都沒收到
文文老師
07/15 10:46
意思是按權責發生制先確認收入了？
羊羊羊
07/15 10:50
我們是收取管理費的，好久才能收回來的所以每個月就先入賬了，實際款項還不知道什么時候能收回來。導致收入增加，
文文老師
07/15 10:54
如果這樣，可按報表上收入申報增值稅
羊羊羊
07/15 10:55
報表上收入加著未收到的管理費呢，我可不可以減出來，收到的時候在加上去
文文老師
07/15 10:58
不用減了，后期一直按報表收入申報，不管是否收到。
羊羊羊
07/15 11:10
那就得交稅吧，實際沒收到
文文老師
07/15 11:12
是的，若季度收入超過30萬，要交增值稅
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