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問題已解決
老師，我想請教一個問題，現在不知道怎么解決了[苦澀][苦澀][苦澀] 2024年8月份收到上級撥款748800元，沒開票，但是我當時做成收入了，2025年匯算清繳時候才發現申報發票收入與賬上不符，我就調到營業外收入項了，然后到擠調整的第四季度所得稅申報表和、財務報表和第三季度所得稅申報表，第三季度財務報表當時不讓更改，所以還沒更改 這種情況怎么辦呀 我把賬上也反結賬，到2024年8月份，把憑證修改了，然后再重新生成2024年8-12月財務報表可以嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
?同學您好，很高興為您解答，請稍等
07/17 08:54
董孝彬老師 
07/17 08:57
您好，您的處理對的，可反結賬至 2024 年 8 月，修改原計入收入的憑證為營業外收入，重新生成當年 8-12 月財務報表。同步更正第四季度所得稅申報表（已調整則不用操作），第三季度財務報表如果無法直接修改，需在 2024 年度匯算清繳時統一調整并附說明，確保賬、表、稅數據一致。
2.重新計算應納稅額，按多退少補原則處理稅款（少繳需補稅及滯納金），重點保證賬務調整完整及匯算清繳數據準確，避免逾期產生額外費用。
84784983 
07/17 09:08
老師，可以2024年8月憑證不變，直接在2024年12月把8月的沖掉，再重新做憑證呢？這樣是不是只修改2024年12月的財務報表和企業所得稅預繳和匯算清繳表呀？
董孝彬老師
07/17 09:10
您好，當然可以的嘛，對的，在12月紅沖8月，再做正確的分錄，報表就體現在12月，
84784983
07/17 09:26
老師，要是我把這筆錢收入和成本，按往來沖了，會不會影響之前報的利潤和所得稅匯算清繳金額
董孝彬老師
07/17 09:30
您好，會影響的，原來是損益科目，按往來沖了，損益就沒有了，年度和匯繳申報表要變了，導致退稅就麻煩了
84784983
07/17 10:05
嗯嗯，那我還是按營業外收入調吧[苦澀][苦澀][苦澀]
84784983
07/17 10:07
老師，我匯算清繳時候我已經到擠調整第四季度企業所得稅預繳申報和第三季度企業所得稅預繳申報了，是不是憑證反結賬到2024年8月調整比較好呀
董孝彬老師
07/17 10:10
您好，不用，反結到12月就可以了，我們第4季度的季報和年報一致就行的
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