00:10:00
問題已解決
A賬面長投336萬有限公司（認(rèn)投是360萬，缺24萬），實收資本336萬（認(rèn)繳360萬，缺24萬，股東是自然人），現(xiàn)出售長投按360萬收回對價，并準(zhǔn)備清算，不考慮其他因素，A公司賬務(wù)處理分錄及涉及什么稅多少稅？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
一、賬務(wù)處理分錄處置長投，按收到對價與長投賬面價值差額確認(rèn)投資收益：
借：銀行存款 360 萬
貸：長期股權(quán)投資 336 萬
投資收益 24 萬二、涉及稅費(fèi)及計算印花稅：按 “產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)”，以轉(zhuǎn)讓對價 360 萬為計稅依據(jù)，稅率萬分之五 。
應(yīng)繳印花稅 =?360萬×0.05% = 1800元企業(yè)所得稅：轉(zhuǎn)讓所得 24 萬（360 萬 - 336 萬）計入應(yīng)納稅所得額，假設(shè)稅率 25% 。
應(yīng)繳企業(yè)所得稅 =?24萬×25% = 6萬
07/17 11:42
閱讀 35
描述你的問題，直接向老師提問
302
意見反饋
