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老師，合并層面怎么抵消無形資產攤銷費用
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借，無形資產
貸，管理費用
當年的，之前年度抵消貸方用年初未分配利潤。
就是個別報表攤銷的恢復
07/19 18:20
YY 
07/19 18:22
這樣抵消，資產負債表不平哦
陳詩晗老師 
07/19 18:27
平衡的
資產增加，所有者權益減少，平衡的
YY
07/19 18:30
在單體報表直接抵消攤銷金額嗎還在在合并抵消做
YY
07/19 18:35
我是單獨在TB合并抵消做的分錄，沒在單體報表抵消，借：無形資產累計攤銷，貸：管理費用，這樣抵消，報表就不平衡，還涉及貸：未分配利潤，借放科目是啥
陳詩晗老師
07/19 19:35
合并底稿里面做，抵消分錄金額就是攤銷的金額
陳詩晗老師
07/19 19:36
分錄一借一貸，是平衡的，報表是根據分錄來的
不會形成不平衡
YY
07/19 19:42
試著抵消兩遍了，無形資產是在資產負債表，管理費用是在利潤表，資產負債表是不平衡哦
YY
07/19 19:47
是不是要手工修改合并未分配利潤金額，把攤銷金額剔出來，報表就平衡了
陳詩晗老師
07/19 20:02
管理費用，
體現在資產負債表，未分配利潤
YY
07/19 20:08
是，但是要怎么做抵消分錄讓管理費用的金額進未分配利潤呀
YY
07/19 20:13
現在報表調了管理費用，未分配利潤是沒有變動的，要怎么做抵消分錄讓管理費用進未分配利潤呀
YY
07/19 20:20
邏輯關系都明白，就是合并層面不知道怎么做抵消分錄，讓管理費用的金額進未分配利潤
陳詩晗老師
07/19 23:23
管理費用是損益類，損益類都是進入報表項目未分配利潤
YY
07/20 00:02
老師，今年合并報表本年年初未分配利潤數據是通過今年合并進來的單體報表加上抵消分錄形成的數據，不是直接取的上年年末數，所以本年年初未分配跟上年末未分配有差異300多，這是怎么回事呀，但是報表又平了，年初年末這300多差異也沒法調啊，麻煩老師指導下是什么原因造成的呀，要怎么調整這個差異
陳詩晗老師
07/20 00:13
你第一次合并報表時
年初數就是個別報表的年初合計形成
應該等于上年末個別合計
因為合并時形成合并才會存在合并報表，抵消也是抵消的合并期間的業務
YY
07/20 00:17
個別報表年初年末是一致的
YY
07/20 00:20
我現在要怎么找出這個差異，因為現在報表是平的，是年初年末未分配差異300多
陳詩晗老師
07/20 09:32
年初數據是否個別直接相加的
YY
07/20 11:17
是，所有個別報表相加，加上抵消分錄，形成新的未分配利潤
陳詩晗老師
07/20 12:04
年初不存在未分配利潤項目的抵消
你抵消了哪些，年初數據這塊兒
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