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老師,合并層面怎么抵消無形資產(chǎn)攤銷費用

YY| 提問時間:07/19 18:18
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
借,無形資產(chǎn) 貸,管理費用 當年的,之前年度抵消貸方用年初未分配利潤。 就是個別報表攤銷的恢復
07/19 18:20
YY
07/19 18:22
這樣抵消,資產(chǎn)負債表不平哦
陳詩晗老師
07/19 18:27
平衡的 資產(chǎn)增加,所有者權(quán)益減少,平衡的
YY
07/19 18:30
在單體報表直接抵消攤銷金額嗎還在在合并抵消做
YY
07/19 18:35
我是單獨在TB合并抵消做的分錄,沒在單體報表抵消,借:無形資產(chǎn)累計攤銷,貸:管理費用,這樣抵消,報表就不平衡,還涉及貸:未分配利潤,借放科目是啥
陳詩晗老師
07/19 19:35
合并底稿里面做,抵消分錄金額就是攤銷的金額
陳詩晗老師
07/19 19:36
分錄一借一貸,是平衡的,報表是根據(jù)分錄來的 不會形成不平衡
YY
07/19 19:42
試著抵消兩遍了,無形資產(chǎn)是在資產(chǎn)負債表,管理費用是在利潤表,資產(chǎn)負債表是不平衡哦
YY
07/19 19:47
是不是要手工修改合并未分配利潤金額,把攤銷金額剔出來,報表就平衡了
陳詩晗老師
07/19 20:02
管理費用, 體現(xiàn)在資產(chǎn)負債表,未分配利潤
YY
07/19 20:08
是,但是要怎么做抵消分錄讓管理費用的金額進未分配利潤呀
YY
07/19 20:13
現(xiàn)在報表調(diào)了管理費用,未分配利潤是沒有變動的,要怎么做抵消分錄讓管理費用進未分配利潤呀
YY
07/19 20:20
邏輯關(guān)系都明白,就是合并層面不知道怎么做抵消分錄,讓管理費用的金額進未分配利潤
陳詩晗老師
07/19 23:23
管理費用是損益類,損益類都是進入報表項目未分配利潤
YY
07/20 00:02
老師,今年合并報表本年年初未分配利潤數(shù)據(jù)是通過今年合并進來的單體報表加上抵消分錄形成的數(shù)據(jù),不是直接取的上年年末數(shù),所以本年年初未分配跟上年末未分配有差異300多,這是怎么回事呀,但是報表又平了,年初年末這300多差異也沒法調(diào)啊,麻煩老師指導下是什么原因造成的呀,要怎么調(diào)整這個差異
陳詩晗老師
07/20 00:13
你第一次合并報表時 年初數(shù)就是個別報表的年初合計形成 應該等于上年末個別合計 因為合并時形成合并才會存在合并報表,抵消也是抵消的合并期間的業(yè)務(wù)
YY
07/20 00:17
個別報表年初年末是一致的
YY
07/20 00:20
我現(xiàn)在要怎么找出這個差異,因為現(xiàn)在報表是平的,是年初年末未分配差異300多
陳詩晗老師
07/20 09:32
年初數(shù)據(jù)是否個別直接相加的
YY
07/20 11:17
是,所有個別報表相加,加上抵消分錄,形成新的未分配利潤
陳詩晗老師
07/20 12:04
年初不存在未分配利潤項目的抵消 你抵消了哪些,年初數(shù)據(jù)這塊兒
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