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問題已解決
老師 問下比如去年的供應商逾期貨款產(chǎn)生的違約金，去年沒進營業(yè)外支出（去年全部進應付賬款，導致應付賬款借方余額），今年做賬調(diào)整的話，應該進以前年度損益調(diào)整吧，最終進利潤分配，如果沒有以前年度損益調(diào)整科目的話，直接做借利潤分配 貸應付賬款 是吧，這種可以稅前扣除嗎，不管是去年進營業(yè)外支出或者今年進以前年度損益調(diào)整
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對的是的，對方給你開發(fā)票才可以稅前扣除。如果沒有發(fā)票，不允許抵扣。
如果不允許抵扣你做以前年度損益調(diào)整，或者是利潤分配，未分配利潤，這個不需要納稅調(diào)整。營業(yè)外支出需要納稅調(diào)增。
07/25 10:54
泥奏凱 
07/25 11:03
發(fā)票是沒有 就是對方的收據(jù)上有注明是違約金啥的，那今年調(diào)整的話做進利潤分配，后續(xù)不用納稅調(diào)整，做到營業(yè)外支出（原則上今年不應該進這科目）的話就得納稅調(diào)整是吧
郭老師 
07/25 11:16
你好對的
是這么做的
泥奏凱
07/25 11:44
好的 謝謝老師
郭老師
07/25 11:45
不用客氣，工作愉快
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