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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們單位有筆業(yè)務(wù)合同是100萬，對方于2020年一次性開了專票，我們已掛應(yīng)付賬款，我們按項(xiàng)目進(jìn)度已支付80萬，剩余款因不可抗力因素雙方終止合同，這20萬應(yīng)付賬款要怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
直接沖合同的成本就行，進(jìn)項(xiàng)做轉(zhuǎn)出
07/25 16:16
m282557788 
07/25 16:19
是不是要對方開具一個20萬的紅字發(fā)票，根據(jù)這個沖
家權(quán)老師 
07/25 16:20
可以的，聯(lián)系對方紅沖，對方也愿意
m282557788
07/25 16:28
分錄要怎么做
家權(quán)老師
07/25 16:29
借：在建工工程 負(fù)數(shù)
? ? ?貸：應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)
增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
m282557788
07/25 16:34
我們當(dāng)時是借記主營業(yè)務(wù)成本，現(xiàn)是不借：主營業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)，增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 正數(shù)
家權(quán)老師
07/25 16:35
那么就需要調(diào)整利潤分配-未分配利潤
m282557788
07/25 16:46
小企業(yè)會計制度 怎么調(diào)
家權(quán)老師
07/25 16:46
直接調(diào)整利潤分配-未分配利潤
m282557788
07/25 17:19
用不用做分錄
家權(quán)老師
07/25 17:20
借：利潤分配-未分配利潤 負(fù)數(shù)
? ? ?貸：應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)
增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
m282557788
07/25 17:55
這樣應(yīng)付賬款是不是不平了
家權(quán)老師
07/25 17:55
你當(dāng)時不是貸方還有20萬余額？現(xiàn)在就是沖那個余額
m282557788
07/25 18:00
用對方開具的20萬紅字發(fā)票時不就沖平了
家權(quán)老師
07/25 18:01
開票沖平，現(xiàn)在是要做賬，不做賬你怎么平呢？
m282557788
07/25 18:04
意思是用紅字發(fā)票直接借記利潤分配，貸應(yīng)付賬款，貸進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，不再借記主營業(yè)務(wù)成本了
家權(quán)老師
07/25 18:06
是的，就是那個意思的
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