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出口退稅收到退稅款時: 借:其他應收款-出口退稅款 貸:應交稅費-應交增值稅(出口退稅), 借:應交稅費-應交增值稅(出口退稅) 貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 期末轉出未交增值稅, 相當于退回的稅款,在次月還得交回去???



你好不需要的,你的鏡像還只結轉到轉出,未交增值稅正好是零。
2021 09/22 11:32

84785026 

2021 09/22 11:36
比如公司次月就需要繳納增值稅,無留抵。 是不是得交回去?

郭老師 

2021 09/22 11:41
你好,你們是生產還是商貿?

84785026 

2021 09/22 11:50
老師 是 生產

84785026 

2021 09/22 11:52
做法是:偶爾有一個月有留抵,可退回一部分稅。 但是退回稅后,將應交稅費-應交增值稅(出口退稅)結轉到未交增值稅,依此計算附加稅。
相當于是退稅這部分 也征收了附加稅,且退回的稅款 次月還得繳納回去。
公司絕大多數時候是是沒有留抵的
請問這樣做 正確嗎

郭老師 

2021 09/22 11:53
你好,對的是的,是這么做的。

84785026 

2021 09/22 11:58
那就是相當于是把退回的錢 后續又交回去了 也同樣將退稅部分附加稅征收了

郭老師 

2021 09/22 12:03
你好,如果你是生產企業,
免抵稅款需要繳附加稅

84785026 

2021 09/22 13:40
我想問您的是:出口退回款收到后 借:其他應收 貸:應繳稅金-出口退稅 借:銀行存款 貸:其他應收。

郭老師 

2021 09/22 13:41
對的,分錄是這么做的,退回來的增值稅是這么做。

84785026 

2021 09/22 13:43
但是后面 為什么要在第二個月時,借: 應繳稅金-出口退稅 貸:應繳稅金-轉出未交 呢
這不是相當于把退回來的稅款 下個月再交回去嗎

郭老師 

2021 09/22 13:45
你好讓你的出口退稅這個科目這個沒有余額。

84785026 

2021 09/22 13:48
是 沒有余額了。 但是進入到未交增值稅科目后 就需要后續交款 對嗎

郭老師 

2021 09/22 13:50
你好不需要你的進項不也是結轉到這個科目里面嗎?借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸應交稅費應交增值稅進項,這個轉出未交增值稅,這不余額就是零啦。

84785026 

2021 09/22 13:56
進項、 銷項、出口退稅都是結轉到這個里面,期末的未交增值稅=銷項%2b出口退稅-進項

郭老師 

2021 09/22 13:59
對的是的,是這么做的。

84785026 

2021 09/22 14:01
出口稅的錢 相當于 還是得交回去

84785026 

2021 09/22 14:03
除非企業運行中 一直存在留抵,且留抵額大于出口退稅款時 才不用交回 是這個意思嗎

郭老師 

2021 09/22 14:04
你好,對的是的,是這么理解的。
