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老師，小規模納稅人的普票稅額做憑證嗎？做成應交稅費-應交增值稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 之前那個會計做了，月底貸方又做成營業外收入了
2021 09/24 15:12
84784976 
2021 09/24 15:23
這是她做的，老師，做成應交增值稅，報表上怎么體現？
84784976
2021 09/24 15:32
是啊，小規模減免45萬的稅額，所以我不知道怎么做了
84784976
2021 09/24 15:41
老師，能不能不做這個科目 直接 借 銀行存款 貸主營業務收入嗎
84784976
2021 09/24 15:44
老師，我是說發票上的金額 稅額和金額一共是5000吧 銀行存款收了5000，不單獨把稅額做憑證了
84784976
2021 09/24 15:47
好的，老師 延續以前的會計做的
夏天老師 
2021 09/24 15:08
你好，小規模納稅人普票稅額需要做憑證，直接計入到應交增值稅中即可
夏天老師
2021 09/24 15:14
那可能是做錯了吧，月底為什么要轉到營業外收入啊
夏天老師
2021 09/24 15:26
你是說哪個報表呢？你這個憑證顯示是不是這部分增值稅并沒有實際繳納啊
夏天老師
2021 09/24 15:35
那就沒錯，減免增值稅是計入營業外收入的
夏天老師
2021 09/24 15:42
你沒有收到錢啊，減免稅款就是計入營業外收入，不是主營業務收入
夏天老師
2021 09/24 15:45
哦，不能直接全部計入主營業務收入，要體現增值稅的流轉
夏天老師
2021 09/24 15:47
是的，延續之前的方法即可
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