上年的老師，上年的

?上年的所以直接計入利潤分配-未分配利潤

如果匯算清繳后，不做退稅，抵繳以后要交稅款，怎么做賬，謝謝了

繳稅寫了分錄 借：應交稅費-企業所得稅 貸：銀行存款 不需要單獨作分錄了? 余額就在借方 后期計提了 填申報表后不繳納 直接抵減

因為我每次預繳企業所得稅都是計提所得稅費用，所以應交所得稅是平的 借:所得稅費用 貸：應交所得稅 借：應交所得稅 貸;銀行

沒有余額，，，，

?那多交的時候 借：應交所得稅 ? 貸;銀行 以后計提借:所得稅費用?? 貸：應交所得稅??? 申報后不需要寫繳款分錄

老師我的負債表未分配利潤期末不。等于期初未分配利潤%2b利潤表凈利潤。凈利潤剛好差匯算清繳退回的企業所得稅這筆款，我是哪里錯了嗎？按照你的方式調整了退稅分錄，但是負債表未分配利潤期末數不等于期初未分配利潤%2b利潤表凈利潤，剛好差這筆金額，那勾稽關系就不成立了呀

用了這個科目 勾稽關系不等 正常的 ?