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我現在做10月份的賬，繳納10月份的社保，發放9月份的工資。繳納社保的分錄我應該怎樣做呢，月底的時候，社保需要計提嗎
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計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款
2021 11/05 14:16
84784959 
2021 11/05 14:31
支付時，我可以直接，借管理費用—社保費/住房公積金（單位部分。
其他應收款—社保費，個人部分
貸銀行存款
這樣嗎
郭老師 
2021 11/05 14:34
可以的，可以這么做的。
84784959
2021 11/05 14:44
我直接入費用，我月底還要計提嗎
郭老師
2021 11/05 14:47
需要的必須通過應付職工薪酬。
84784959
2021 11/05 15:53
書上是這么說的。。
郭老師
2021 11/05 15:55
應付職工薪酬，他核算的內容就是工資、社保、工會經費、福利費、職工教育經費等內容。
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