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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司為一般納稅人，預(yù)收款已開票，未確認(rèn)收入，應(yīng)如何報(bào)稅和做賬務(wù)處理？再或者后期預(yù)收款已經(jīng)報(bào)稅了，又發(fā)生退款，該怎么處理賬務(wù)？
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借銀行存款貸預(yù)收賬款應(yīng)交稅費(fèi)做的是這個(gè)嗎？
增值稅填寫發(fā)票的金額，稅額
所得稅不填寫
紅沖借銀行存款負(fù)數(shù)貸預(yù)收賬款負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)。
在你的凳子稅銷售額填寫負(fù)數(shù)，銷售額就可以。
2021 11/18 09:39
郭老師 
2021 11/18 09:40
所得稅就不用填寫了，因?yàn)槟阒熬蜎]申報(bào)。
84785019 
2021 11/18 09:43
意思是沒確認(rèn)收入之前，所得稅不用申報(bào)？但是增值稅和附加這些還是正常申報(bào)？
郭老師
2021 11/18 09:44
對的是的所得稅不要加這個(gè)銷售額。
郭老師
2021 11/18 09:44
是增值稅和附加稅，需要正常繳納。
84785019
2021 11/18 09:49
那后期企業(yè)所得稅匯算呢？又怎么申報(bào)
郭老師
2021 11/18 09:51
你好，退回跨年嗎？在匯算清繳之后退回的嗎？
84785019
2021 11/18 10:07
嗯，本來我預(yù)收的是下一年度的，在上年開了票，后再下一年度發(fā)生退費(fèi)，匯算清繳又該如何處理？
郭老師
2021 11/18 10:08
你的企業(yè)所得稅沒有申報(bào)，你退回去的時(shí)候，你根本就不用做收入。
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