00:10:00
問題已解決
問題1： 在小規模期間發生的業務到一般納稅期間才收到專票 這專票能抵嗎？ 問題2：在小規模期間發生的業務當時開了普票，在一般納稅人期間將普票紅沖并開具了新的專票，這專票能抵嗎？ 問題3：在轉為 一般納稅人之前取得的增值稅專用發票能抵扣嗎，期間獲取到的專票后期是進行不抵扣勾選嗎？ 問題4：小規模期間獲取到的專票可以使用嗎，按價稅合計做賬嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
（1）
您好，不能！
小規模納稅人轉為一般納稅人后的稅號也變了，原來對于小規模納稅人開具的發票上稅號不是轉為一般納稅人的稅號，即使是增值是專用發票也不能抵扣。
?
（2）
您好。 你開專票也是不可以抵扣的? 要你轉為一般納稅人后的業務的專票才可以抵扣的 之前作為小規模的業務發生的發票不可以抵扣的。
?
（3）
您好。 你開專票也是不可以抵扣的? 要你轉為一般納稅人后的業務的專票才可以抵扣的 之前作為小規模的業務發生的發票不可以抵扣的。
?
（4）
您的理解正確。
2021 11/20 09:22
84784988 
2021 11/20 09:40
即使是把小規模期間發生的業務的普票紅沖掉再開專票也不能抵扣嗎小規模納稅人轉為一般納稅人后的稅號是沒變的
?
小小霞老師 
2021 11/20 09:49
不能哦，要轉一般納稅人后的業務才可以開專用發票，小規模期間的業務不能抵扣
84784988
2021 11/20 10:12
小規模期間沒有收入 屬于籌辦期間呢，可以抵扣嘛，麻煩老師了謝謝
小小霞老師
2021 11/20 10:15
不可以，即使認證了也不允許抵扣。小規模時取得的增值稅發票不能在轉為一般納稅人后認證，必須是在登記后取得專票才能認證。
要在轉成一般納稅人之后收到的增值稅專用發票才能進項抵扣，如果還沒有辦好是不能使用增值稅專用發票的，所以還在審核期內的增值稅專用發票是不能認證抵扣的，可以在一般納稅人批準后把原發票退回去重新開一張增值稅專用發票就可以認證抵扣了。
84784988
2021 11/20 10:27
那我把小規模期間的發票退回去在一般納稅人期間讓他們重新開專票， 那可以認證抵扣嗎麻煩老師了
小小霞老師
2021 11/20 10:46
不可以，因為不是一般納稅人期間發生的業務
閱讀 1400
描述你的問題，直接向老師提問
744
意見反饋
