圖片是我上一個同事做的賬，然后我看結轉成本的時候 多了23萬 現在稅務局叫我匯算清繳得時候 應當納稅調增23萬

我理解了，你這個成本不是當期的，多算了23萬，所以稅務局讓你調減23萬

不知道圖片你能不能打開看見

同學，你好，圖沒有發上來，但你的意思我理解的差不多，你看一下上面的回復。

做的是，借：主營業務成本，貸：應付賬款-代估成本

同學，你好，你這個暫估，說明成本是虛增了，所以要調減，

成本應該調減23萬哈，他的分錄是錯了的哈 老師 ，因為他跨年了，應該設計以前年度損益調整哈

同學，你好，如果是以前年度，你也的對以前年度的匯算清繳進行更正申報的，也要調整這個成本 的。

他憑證是19年做的暫估，然后20年紅沖了

同學，你好，這個按理應該是一九年沖的，不能跨年的。你現在跨年，說明你的匯算清繳的時候要調整這個數據的，如果沒有就要更正申報的。金額太大，稅務局已經盯上了，肯定不是去年，就是今年要做個調整，這個暫估的，就不是你的成本，要調減的。

那我現在就是首先要做更正申報對嗎？

同學，你好，對的，要做更正申報。